通过罗伯特·贝瑞
生意难做。在今天的环境下，这就更加困难了——假设你所有的员工都在为公司的利益而工作。不幸的是，情况并非总是如此。它可能是一个有价值和值得信任的员工多年的专注服务，或者可能是一个新的或临时的人。不管怎样，最终结果都是一样的:为自己的利益而工作的员工窃取了公司的东西。当你发现她的所作所为时，你该怎么办?
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识别员工盗窃
玛瓦·特哈尔自1987年以来一直在埃尔莫尔县机动车辆管理局工作。2010年4月，她承认犯有挪用公款罪(一种盗窃行为)。在此之前的九年里，她都是拿着州牌照和车牌的现金收据，把清单上的付款作废，然后把剩下的钱装进自己的口袋。她偷走了超过27万美元。
塔米·劳(Tammy Law)是霍姆山先锋联邦信用合作社(Pioneer Federal Credit Union)的收款经理。她是一名有13年工作经验的员工，她是靠自己的努力从一个出纳员的职位爬上来的。她利用她对信用合作社程序的了解和她的管理职位的权威，在八年的时间里通过各种复杂的计划诈骗了信用合作社近50万美元。她的计划之一是提交修改过的发票，让信用合作社开出数百张支票，支付给位于Twin Falls的一个供应商。然后劳将在当地的支票兑现机构将支票兑现。
从本质上讲，员工盗窃不容易被发现。它可以是广泛的，可能涉及公司财产，出售给消费者的商品，以及现金或现金等价物。正如上面的故事所证明的，雇主可能直到盗窃发生多年之后才发现，而且有人凭直觉或发现了违规行为。员工盗窃行为未被发现的最有可能的原因是缺乏操作标准或内部控制来保护公司。
如果没有适当的预防标准，您应该实施它们。以下是一些关于如何防止或发现工作场所的盗窃或欺诈的建议:
- 锁好所有支票和存款单。将信托账户支票和存款单与运营账户分开存放，可以防止员工被盗，减少有人错误地开支票或把钱存入错误账户的机会。
- 在签署支票或授权交易时需要证明文件。问题检查请求的任何供应商的名字，你不认识。
- 遵循检查书写程序。仔细检查每件事，包括要求“匆忙”签名以满足会计或法庭的最后期限。永远不要在空白支票上签名。
- 限制手头的零用现金数量。建立报销程序，要求原始的详细收据，并使用标准化的表格。
- 如果你需要把资金从一个账户转移到另一个账户，写一张支票，付款人是你要转移资金的特定账户，而不是你的银行。支付给银行的支票可以存入小偷的个人账户。
- 当银行对账单送达时，检查交易是否存在违规行为。确认存款是及时进行的，并且没有因将现金返还给存款的人而减少存款。记录任何缺失的检查或检查序列的中断，并进行调查。
- 至少每季度审查一次财务报表，以了解支出的任何重大变化。仔细观察工资或办公费用等类别。
- 进行定期审计。如果你发现了丢失或被篡改的文件，或者逾期未付的账单，要进行调查。账单对账单上记入客户账户的金额应与所筹集的资金相匹配。
- 了解你的人。运行背景调查，并调用员工引用。
- 了解银行里的人。与分行经理讨论您的正常银行业务需求以及您的账户类型不寻常的活动。请银行通知您任何可疑的出纳员交易。
- 如果员工人数允许，分离和轮换会计职责。集中的会计责任使得发现盗窃或其他问题更加困难。特别是工资单应该由负责削减工资单的人以外的其他人来审查。一种选择是聘请有信誉的工资单或记账服务。咨询注册会计师事务所帮助建立适当的控制和会计程序。
显然，我们的清单主要针对现金或现金等价物的盗窃，但类似的做法也可以用于处理财产盗窃。
当怀疑偷窃时，雇主可选择
建立内部控制可以帮助你识别公司内部的违规行为，这些行为可能是也可能不是真正的盗窃行为。然而，如果您有疑虑，那么您必须考虑可用的行动及其潜在的影响。你可以采取三种行动中的一种来等待最初的结果调查属于盗窃或不诚实行为的范围：（1）让员工休行政假，（2）暂停员工的工作，或（3）将员工调到其他地点。在发现证据使您相信发生了盗窃后，立即采取行动至关重要。
调查潜在的工作场所盗窃。你应该已经有员工手册它概括了公司的政策和业务运作方式，阐述了公司对员工的期望，描述了员工对公司的期望。手册应该指出，如果员工被怀疑未能达到你的期望，他们可能会受到公司的调查。它应该解决员工不诚实和盗窃的问题，并为这些类别的行为设定参数。最后，它应该解决可能出现的任何后果。
例如，您的财产防盗政策可能会规定：
盗窃:对许多企业来说，内部盗窃是一个严重的问题。虽然拿走公司财产的小项目可能看起来无关紧要，但累积起来的影响可能非常大。从ABC公司偷东西，就像偷你自己一样。失窃造成的损失会立即影响我们增加工资的能力，并危及ABC公司的盈利能力。ABC公司不会容忍任何形式的财产盗窃。我们认为财产盗窃包括未经授权使用公司服务或设施，或将任何公司财产用于个人用途。违反这一政策的人将受到纪律处分，包括可能的解雇和起诉。
训练员工盗窃。很多雇主在确认雇员偷窃行为时首先想到的显然是终止实际上，每一种情况下，这样的决定都是合理的。然而，有些情况下，你应该考虑减轻因素。首先，公司可能无意中批准或被某种方式卷入了不诚实的行为。第二，雇员可能有一个长期的，无瑕疵的工作记录，以及他的盗窃或不诚实的行为。这不是一个宏大的计划。
当雇主有选择地实施不诚实政策时，可能会出现第一种情况。例如，雇主不太可能因为员工偷了价值不大的小件东西而解雇他们。但被解雇的员工可能会改变这种做法，辩称你解雇她的决定是武断的。在执行你的政策时，你必须谨慎和一致。
第二种情况可能会出现，当一个员工为公司服务多年而没有问题时，遇到一个外部因素使他偏离了他的正常模式。也许他是被逼犯了个小错误，比如偷了一袋薯片。仅仅因为一个小小的判断失误就解雇他，可能不值得花费更换和培训新员工的成本。在适当的监督和指导下，员工可能会比小事故发生前更有价值。
因偷窃而解雇雇员。而许多州"employment-at-will(意思是，在最广泛的意义上，雇主和雇员可能选择在通知的瞬间分开)，雇主应该总是意识到潜在的诉讼。在解雇某人之前，你必须检查是否存在任何特殊责任——例如，雇员是否是受保护群体的成员，或目前处于残疾、怀孕或生病状态。你可能会面临指控歧视如果你真的解雇了受保护的员工，那么你将会受到不当解雇、诽谤、故意精神伤害、非法监禁和人身攻击等伤害。你还可能面临雇员提出的失业索赔。
诽谤是指在明知某人的陈述是虚假的情况下对其发表公开声明。员工有权期望在调查过程中他们的声誉和良好声誉不会受到不必要的损害或玷污。因此，在调查涉嫌盗窃案时，要注意确保调查结果属实整体。只有需要了解的人才能获得有关诉讼的信息。
另一个需要考虑的因素是失业补偿。一般来说，当前雇员因与工作有关的“不当行为”而被解雇时，雇主不负责失业补偿。不当行为可能有几种形式，但盗窃通常被视为不当行为。尽管如此，你还是应该进行彻底合理的调查，并咨询你的律师，这样当被解雇的员工提出索赔时，你就可以针对失业福利提出很好的辩护。
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终止后的下一步是什么?
您有几种解决员工盗窃的方法。你可以起诉该雇员，或者你可以允许警方调查并对他提出刑事指控，然后希望法庭发出归还(还款)的命令。您也可以尝试通过保险来补偿盗窃造成的任何损失。
起诉前雇员。当偷窃行为被证实后，你可以决定起诉该雇员为非法转化或不当得利。这些指控不是基于违反雇佣合同但本质上是寻求追回被员工错误拿走的物品的价值。寻求民事救济的好处包括，法律顾问可以要求法庭冻结侵吞者的银行账户和其他资产，以确保最终判决。
在被定罪后弥补损失。当地执法官员可能会对员工的工作场所盗窃行为进行调查，从而导致刑事指控和有罪判决。如果员工被判犯有盗窃罪，法院可能会下令归还被盗资金，作为判刑的一部分。如果有助于罪犯改过自新并赔偿损失，法院将下令归还受害者或没有其他补偿。请注意，提起民事索赔不会破坏获得赔偿的能力。如果被解雇的员工未能支付法院命令的赔偿金，他可能会因藐视法庭而被起诉。
通过保险中恢复。最后，你可以通过保险来赔偿损失。你可以也应该通过犯罪保险、雇员欺诈债券、忠诚债券或犯罪忠诚保险为公司的不诚实员工投保。这些政策保护您免受由于某个雇员或雇员团体的欺诈活动造成的经济损失。这些损失可能是由于员工偷了公司的钱、证券或其他财产。
盗窃保险一般保护雇主免受公司指导和控制下的所有现任或前任雇员、合作伙伴、成员、董事、志愿者、受托人、季节性雇员和临时工的伤害。它一般不包括会计错误、破坏公物和政府行为，如没收财产。保险范围也可能仅限于员工，而不包括合作伙伴或所有者。
员工不诚实政策有一些缺点，包括没有足够的政策限制，不能涵盖真正的损失。条款、条件和免责条款可能会限制承保范围，并仅对员工的不诚实损失进行少量补偿。此外，由于“库存计算”条款，证明任何损失和赔偿可能很难，这通常不允许您通过库存记录证明盗窃或损失。然而，最近的决策往往允许从相对薄弱的环境证据得出员工不诚实的推断，并允许通过库存比较来证明损失的全部程度。
最后的想法
为了发现工作场所的不诚实行为，你应该重新评估所有现有的内部控制。如果你没有内部控制，你应该开发并采用它们。与此同时，你应该重新审视你的员工手册，以确定它是否充分反映了公司关于不诚实和盗窃的政策。
如果你怀疑一名员工有偷窃行为，要小心处理，考虑到潜在的责任问题。一旦你获得了足够的证据来做出正式的决定(例如，解雇)，分析是否值得尝试对员工进行某种形式的补偿。
并非每个员工都不诚实或是小偷。只是A.E.霍斯曼的智慧在今天和1896年一样健全。最好做最坏的打算，因为“运气是个机会，但麻烦是肯定的。”